稅務政策

豐祥公司支持有助企業依規及促進經濟成長的稅務政策,並致力於資訊透明化及永續發展。

八大保證

  • 所有營運皆依據相關稅務法律與規定辦理。
  • 關係企業關交易係依據常規交易原則,並遵循經濟合作暨發展組織(OECD)公佈的國際公認移轉訂價準則。
  • 財務報表資訊透明,稅務之揭露循相關規定與準則要求處理。
  • 不以避稅為目的使用避稅天常或進行租稅規劃。
  • 基於互信與資訊透明,與稅務機關建立相互尊重的關係。
  • 不將公司創造之利潤移轉至低稅率國家。
  • 公司的重要決策皆考量租稅的影響。
  • 分析營運環境,運用管理機制進行稅務風險評估。

稅務風險管理

豐祥公司在世界各地經營與拓展業務,同時遵循各個營運據點所屬國家之稅法規定。稅法與法規的不利變動都會增加公司的有效稅率,並對經營業績產生不利影響。為有效管理稅務風險,豐祥公司遵循內部控制流程,執行識別、評估和管理源自法規變更及其營運活動產生的稅收風險,對風險進行適當衡量、管理與控制。

稅務治理

豐祥公司的財務長為稅務管理負擔最終責任。此外,豐祥公司亦透過外部稅務諮詢機構所提供的專業服務,強化專業知識。豐祥公司董事會委託審計委員會監督公司執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度,定期審查包括會逭政策與程序、內部控制制度、法律導循、企業風險管理等重大事項。而稅務遵循亦包含在法律遵循中。

審計委員會運作情形摘要

豐祥於2013年6月21日設立審計委員會,委員由三席獨立董事擔任,並由全體成員推舉一獨立董事擔任召集人及會議主席。運作方式依本公司「審計委員會規程」辦理,其審議事項涵蓋:公司財務報表、公司稽核及會計政策與程序、公司內部控制制度、重大之資產或衍生性商品交易、募集或發行有價證券、簽證會計師之委任、解任或報酬,以及財務、會計或內部稽核主管之任免等。獨立董事、會計師及稽核財會主管至少每年四次定期於審計委員會會議中進行溝通會議,2021年度審計委員會召開9次會議,全體委員平均親自出席率為100%,共討論17項審計相關議案。

2021年10月4日委由安永企業管理諮詢服務股份有限公司執行「2021年度外部董事會績效評估」,並於2021年11月2日進行「2021年度董事會成員自我績效評估」及「功能性委員會成員自我績效評估」,評估結果皆為「良好」,且皆確實完成指標項目。並於2022年2月25日董事會報告,詳見董事會績效評估報告(含功能性委員會績效評估)

職稱姓名主要經(學)歷
召集人林維民廣州暨南大學財稅系經濟博士
林維民會計師事務所會計師
獨立董事彭協如交通大學EMBA
輔仁大學會計及國貿系雙學位
光紅建聖(股)公司財務副總
光輯科技(股)財務協理/發言人
德碁半導體(股)公司
獨立董事馮震宇美國康乃爾大學法學博士
政治大學法律系與商學院合聘教授
項目單位201920202021
召開次數859
出席率%91.6793.33100
開會日期議案內容所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理
2021.01.291.本公司資金貸與從屬公司案。所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2021.02.261.擬通過本公司2020年度營業報告書及合併財務報表案。
2. 2020年度內部控制制度自行檢查結果報告暨內部控制制度聲明書討論案。
3. 本公司為從屬公司背書保證案。
所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2021.03.301.從屬公司VPIC1擬處分設備予VKD案。所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2021.04.131.盈餘分配修訂案。所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2021.04.301.擬通過本公司2021年第一季合併財務報表案。
2. 本公司為從屬公司背書保證案。
3. 本公司資金貸與相關補充說明案。
所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2021.07.021.本公司為從屬公司背書保證案。所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2021.08.191.擬通過本公司2021年第二季合併財務報表案。
2. 本公司為從屬公司背書保證案。
所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2021.11.021.擬通過本公司2021年第三季合併財務報表案。
2. 本公司資金貸與從屬公司案。
3. 本公司為從屬公司背書保證案。
所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2021.12.241.委任安永聯合會計師事務所為本公司2022年度財報之簽證會計師案。
2.本公司資金貸與案。
所有獨立董事未有其他意見並核准通過