稅務政策
豐祥公司支持有助企業依規及促進經濟成長的稅務政策，並致力於資訊透明化及永續發展。
八大保證
- 所有營運皆依據相關稅務法律與規定辦理。
- 關係企業關交易係依據常規交易原則，並遵循經濟合作暨發展組織(OECD)公佈的國際公認移轉訂價準則。
- 財務報表資訊透明，稅務之揭露循相關規定與準則要求處理。
- 不以避稅為目的使用避稅天常或進行租稅規劃。
- 基於互信與資訊透明，與稅務機關建立相互尊重的關係。
- 不將公司創造之利潤移轉至低稅率國家。
- 公司的重要決策皆考量租稅的影響。
- 分析營運環境，運用管理機制進行稅務風險評估。
稅務風險管理
豐祥公司在世界各地經營與拓展業務，同時遵循各個營運據點所屬國家之稅法規定。稅法與法規的不利變動都會增加公司的有效稅率，並對經營業績產生不利影響。為有效管理稅務風險，豐祥公司遵循內部控制流程，執行識別、評估和管理源自法規變更及其營運活動產生的稅收風險，對風險進行適當衡量、管理與控制。
稅務治理
豐祥公司的財務長為稅務管理負擔最終責任。此外，豐祥公司亦透過外部稅務諮詢機構所提供的專業服務，強化專業知識。豐祥公司董事會委託審計委員會監督公司執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度，定期審查包括會逭政策與程序、內部控制制度、法律導循、企業風險管理等重大事項。而稅務遵循亦包含在法律遵循中。
有效稅率
豐祥公司2024年與2023年有效稅率，分別為17.96％與17.81％，均低於公司營運地稅南與中華民國之營利事業所得稅法定稅率20%。主係豐祥公司於越南開光第五廠區及百善二第六廠區皆取得2免4減半的租稅優惠，使得有效稅率低於法定稅率。
審計委員會運作情形摘要
豐祥於2013年6月設立審計委員會，由三席獨立董事組成，並由全體委員推舉一名獨立董事擔任召集人及會議主席。目前，袁震天獨立董事擔任召集人及會議主席。本屆功能性委員會任期自2025年5月29日起至2028年5月28日止。委員會的詳細運作情形，請參見股東會2025年報之審計委員會成員專業資格與經驗及運作情形。審計委員會依據公司「審計委員會規程」運作，主要職責包括：
- 審議公司財務報表及稽核相關事項
- 評估公司會計政策與程序
- 監督內部控制制度
- 審議重大資產交易或衍生性商品交易
- 監督募集或發行有價證券事宜
- 委任、解任或審核簽證會計師報酬
- 評估財務、會計及內部稽核主管任免
為促進溝通與治理透明度，獨立董事、會計師及財務稽核主管每季一次於審計委員會會議中進行定期溝通，並得視需要召開不定期會議。2025年度，審計委員會共召開6次會議，全體委員平均親自出席率（含視訊）為100%，共審議31項議案。相關細節請參見本公司2025年度年報中審計委員會運作情形。此外，於2025年12月30日，董事會進行「2025年度董事會內部績效評估及董事會成員自我績效評估」及「功能性委員會成員自我績效評估」，評估結果均為「良好」，相關績效評估結果預計於2026年第一季向董事會報告。
| 職稱 | 姓名 | 主要經（學）歷 |
|---|---|---|
| 召集人 | 袁震天 | 北京光華大學管理學院工商管理碩士 至正法律事務所主持律師 安永管理顧問股份有限公司執行副總 |
| 獨立董事 | 林妍希 | 輔仁大學哲學系 DDI美商宏智國際顧問有限公司台灣分公司總經理 美商Caliper人才策略國際顧問有限公司 亞太區資深顧問 |
| 獨立董事 | 郭逸仁 | 國立交通大學航運技術系 中國鋼鐵(股)公司 管理師 中鋼鋁業(股)公司 經理 中貿國際(股)公司 總經理 |
| 項目 | 單位 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
| 召開次數 | 次 | 6 | 7 | 6 |
| 出席率 | % | 100 | 100 | 100 |
| 審議議案 | 件 | 18 | 13 | 31 |
| 開會日期 | 議案內容 | 所有審計委員意見及 公司審計委員意見之處理 |
|---|---|---|
| 2025.03.06 | ● 擬通過本公司2024年度營業報告書及合併財務報表案 ● 2024年度盈餘分配案 ● 2024年度內部控制制度有效性之考核暨內部控制制度聲明書討論案 ● 本公司之從屬公司擬與銀行簽訂短期授信額度案 ● 擬發行2025年限制員工權利新股案 ● 收買已發行之限制員工權利新股辦理註銷減資案 ● 擬修訂本公司「公司章程」案 ● 本公司資金貸與從屬公司案 ● 擬透過ECM Asset Management LLC 投資取得廠房及土地等不動產案 | 所有獨立董事未有其他意見並核准通過 |
| 2025.05.06 | ● 擬通過本公司2025年度第一季合併財務報表案 ● 本公司之從屬公司擬與銀行簽訂短期授信額度案 | 所有獨立董事未有其他意見並核准通過 |
| 2025.06.03 | ● 推選本公司審計委員會之召集人及會議主席 ● 本公司資金貸與從屬公司案 | 所有獨立董事未有其他意見並核准通過 |
| 2025.08.04 | ● 擬通過本公司2025年第二季合併財務報表案 ● 本公司2025年上半年度盈餘分配案 ● 本公司及從屬公司擬向銀行簽訂短期授信額度案 ● 本公司為從屬公司背書保證案 ● 本公司擬發行2025年限制員工權利新股案 ● 收買已發行之限制員工權利新股辦理註銷減資案 ● 擬修訂本公司「永續報告書編製及申報作業準則」案 ● 擬增訂本公司「智慧財產權管理辦法」案 | 所有獨立董事未有其他意見並核准通過 |
| 2025.11.04 | ● 擬通過本公司2025年第三季合併財務報表案 ● 本公司及從屬公司擬向銀行簽訂短期授信額度案 ● 本公司為從屬公司背書保證案 ● 本公司資金貸與從屬公司案 ● 本公司財務長暨會計主管異動案 ● 本公司資訊安全主管任命案 | 所有獨立董事未有其他意見並核准通過 |
| 2025.12.30 | ● 本公司2026年度內部稽核計畫案 ● 擬重新確認本公司「預先核准非確信服務之一般政策」 ● 委任安永聯合會計師事務所為本公司2026年度財報之簽證會計師案 ● 本公司資金貸與從屬公司案 | 所有獨立董事未有其他意見並核准通過 |