為確保誠信經營之落實，開曼豐祥依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」設置稽核室，內部稽核單位直接隸屬董事會，負責公司管理制度及各項作業流程之稽核，建立有效之會計制度及內部控制制度，內部稽核人員並定期查核前項制度遵循情形。內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制，並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率；其範圍包涵公司所有作業及其子公司。內部稽核依據董事會通過的稽核計畫執行，另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況，並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道。內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查，包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行檢查結果，報告董事會。
本公司設置稽核室直屬董事會，置主管一人，及配置適任、適當人數之專任內部稽核人員。本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「內部稽核實施細則」、「薪資管理辦法」、「考核作業辦法」、「調離職作業辦法」之規定辦理，內部稽核主管任免需經董事會審議通過，其考評每年執行二次，考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定，前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。本公司內部稽核主管及稽核主管職務代理人任命案於2023年10月31日審計委員會同意，並提董事會決議通過。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
- 獨立董事與會計師至少每年二次定期會議於審計委員會會議中進行，會計師就查核本公司及海內外子公司事項向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄作充份溝通。
- 內部稽核主管於每次審計委員會會議中向獨立董事報告本公司內部稽核執行情形及內控運作提出報告。
| 類型 | 頻率 | 溝通重點 |
| 內部稽核業務執行情形報告 | 每季 | 稽核報告內部稽核業務執行、內控自評暨稽核發現改善情形。 |
| 內部稽核報告 | 每年 | 稽核主管向獨立董進行內部稽核報告。 |
| 稽核計劃 | 每年 | 稽核主管提出年度稽核計畫。 |
獨立董事與會計師溝通情形摘要
| 日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 建議及結果 |
| 2023.02.24 (會前會) | 獨立董事 袁震天 獨立董事 郭逸仁 獨立董事林妍希 會計師 陳國帥 | 2023年度財務報告查核事項及證管法令更新、稅務法令更新。 第十屆公司治理評鑑系統修正介紹。 | 核閱結果，尚屬允當，無其他意見 |
| 2023.02.24 | 獨立董事 袁震天 獨立董事 郭逸仁 獨立董事林妍希 會計師 陳國帥 | 2022年度合併及個體財務報告會計師查核結果。 | 無其他意見 |
| 2023.08.08 (會前會) | 獨立董事 袁震天 獨立董事 郭逸仁 獨立董事林妍希 會計師 陳國帥 | 2023上半年度財務報告關鍵查核事項及重大會計審計議題說明。 證管、稅務法令更新。 永續發展最新動態介紹。 | 核閱結果，尚屬允當，無其他意見 |
| 2023.08.08 | 獨立董事 袁震天 獨立董事 郭逸仁 獨立董事林妍希 會計師 陳國帥 | 2023年度第二季合併財務報告會計師核閱結果 | 無其他意見 |
| 2023.12.26 (專案會議) | 獨立董事 袁震天 獨立董事 郭逸仁 獨立董事林妍希 會計師 陳國帥 | 1稽核關鍵查核事項 2.綜合風險評估 3.重大會計科目及重大交易流程討論 | 洽悉 |
獨立董事與內部稽核主管於單獨溝通會議或其他會議溝通情形摘要
| 日期 | 溝通事項 | 建議及結果 |
| 2023.02.24 | 2022年內部控制制度聲明書 2022年內部控制制度自行評估執行情形報告 2022 年稽核其他建議事項改善追蹤 | 獨董建議優化新投資公司報表流程， 明確告知改善辦法。 |
| 2023.05.09 | 2023年第一季內部稽核業務執行情形報告 | 無異議 |
| 2023.06.20 | 2023年第一季內部稽核業務改善追蹤情形報告 | 無異議 |
| 2023.08.08 | 2023年第二季內部稽核業務執行情形報告 2023年追蹤改善執行情形報告 | 無異議 |
| 2023.10.31 | 2023年第三季內部稽核業務執行情形報告 2023年追蹤改善執行情形報告 | 獨董建議與合資公司討論管理費用 分攤、設備租賃合約簽訂細項 |
| 2023.12.26 | 1.內部控制制度及辦法修正建議 2.特殊風險事項管理。 | 無異議 |
上述事項皆經審計委員會報告或核准通過，並提請至董事會報告或討論。