為確保誠信經營之落實,豐祥控股依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」設置稽核室,內部稽核單位直接隸屬董事會,負責公司管理制度及各項作業流程之稽核,建立有效之會計制度及內部控制制度,內部稽核人員並定期查核前項制度遵循情形。內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所有作業及其子公司。內部稽核依據董事會通過的稽核計畫執行,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道。內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告董事會。

本公司設置稽核室直屬董事會,置主管一人,及配置適任、適當人數之專任內部稽核人員。本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「內部稽核實施細則」、「薪資管理辦法」、「考核作業辦法」、「調離職作業辦法」之規定辦理,內部稽核主管任免需經董事會審議通過,其考評每年執行二次,考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定,前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。本公司內部稽核主管及稽核主管職務代理人任命案於2013年9月23日審計委員會同意,並提董事會決議通過。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

  • 獨立董事與會計師至少每年二次定期會議於審計委員會會議中進行,會計師就查核本公司及海內外子公司事項向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄作充份溝通。
  • 內部稽核主管於每次審計委員會會議中向獨立董事報告本公司內部稽核執行情形及內控運作提出報告。

獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期溝通事項建議及結果
2021.02.262020年度財務報告關鍵查核事項及重大會計審計議題說明
證管、稅務法令更新
第八屆公司治理評鑑系統修正介紹
無異議
2021.08.192021上半年度財務報告關鍵查核事項及重大會計審計議題說明
證管、稅務法令更新
無異議
2021.11.022021度財第三季務報告關鍵查閱事項及重大會計審計議題說明
證管、稅務法令更新
無異議

獨立董事與內部稽核主管於單獨溝通會議或其他會議溝通情形摘要

日期溝通事項建議及結果
2021.02.262020年內部控制制度聲明書
2020年內部控制制度自行評估
執行情形報告
無異議
2021.04.302021年第一季內部稽核業務執行情形報告
2021年追蹤改善執行情形報告
無異議
2021.08.192021年第二季內部稽核業務執行情形報告
2021年追蹤改善執行情形報告
無異議
2021.11.022021年第三季內部稽核業務執行情形報告
2021年追蹤改善執行情形報告
無異議
上述事項皆經審計委員會報告或核准通過,並提
提請至董事會報告或討論。