風險管理執行單位由本公司各部門主管與稽核室負責，風險管理負責單位為本公司董事會。

風險管理政策

  • 風險管理政策及控制流程循三道防線模式。若發生風險事件，攸關部門為第一道防線，負責辨識及管理風險，並依重大性呈報直接上級主管、稽核室、總經理、董事長及公司董事會。
  • 總經理室擔任第二道防線，進行風險對策有效性評估，並協助第一線部門執行風險管理。每月作成各部門營運績效追蹤，確保集團風險策略能符合願景並達成公司之營運目標。
  • 公司已訂定「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」、「公司內部控制制度自行評估程序」、「風險管理實務守則」等相關辦法。由稽核室擔任風險管理第三道防線，透過持續監督與查核，評估風險管理的有效性。若發現重大違規或公司有受重大損害之虞時立即作成報告陳核，並通知各獨立董事，且得由獨立董事立即召開董事會。

豐祥集團為了穩健營運定期召開重要會議，在品質、環境、職業安全衛生、資訊方面皆有相關當責單位專責負責管理、查核。另外，由稽核室負責風險管理監督與追蹤，將主要風險項目列入年度稽核計畫，並經董事會通過。每季將稽核業務執行狀況報告於審計委員會及董事會。

ESG類型重要會議頻率
經濟/治理、社會、環境例行性早會每周一、三
經濟/治理、社會、環境例行性經營會議每月
經濟/治理例行性品質管理審查會議每年
環境、社會例行性環境與安全管理審查會議每年
社會例行性勞工安全衛生會議每季

針對已鑑別之風險包含利率變動、匯率變動、通貨膨脹、從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易、國內外重要政策及法律變動、科技改變及產業變化、資通安全、商譽、擴充廠房 、產能擴充、進貨或銷貨集中、股權之大量移轉或更換、經營權之改變、環境保護、碳排放管理、氣候變遷等提出因應措施，以降低任何風險對公司營運之影響，細節請參考本公司年報之風險管理評估事項。

風險因應措施
氣候行動失敗2022年8月集團各公司於成立溫室氣體盤查推動小組設定溫室氣體管理目標，定期檢討達成績效並關注法規動態，即時擬定因應方案。
2022年9月起，越南VPIC1及台灣豐祥陸續導入建立系統化的能源管理制度並成立「能源推動小組」，檢視依據能源目標、標的權責範圍，執行管理方案的規劃與改善作業，確保能源管理方案的執行及時程進度掌握，以及所屬運作符合能源管理系統要求。取得 ISO50001 驗證目的，遵循 ISO 50001 管理系統進行管理及能源控制，有效率管理能源使用方面，降低溫室氣體排放，進而達成節能減碳的目標。為確保ISO 50001相關能源管理系統持續改善且有效的執行，台灣豐祥於2024年度共新增暨修訂4份程序、作業指導書，當年度推動2項行動方案，預計於2025年度結案後，持續追蹤執行情形及有效性，於2024年11月14日取得ISO 50001：2018第三方驗證機構SGS認可。越南VPIC1於2024年8月通過ISO 50001：2018第三方驗證機構BSI認可，我們採取各項預防性措施來實現對客戶承諾的能源管理。
根據越南溫室氣體管控發布06/2022 NĐ-CP號議定，2025年起，每兩年提交經第三方查證的碳盤查報告給越南政府，2025年底提出2026至2030的減碳計畫，越南VPIC1預計2025年中導入14068，建立減碳計畫，2027年起，每年提交經第三方查證的減碳成果，持續完善設定氣候變遷目標與指標提升企業韌性，期望帶動產業革新。
利率變動本公司2024年度利息收入及利息支出金額佔營業收入及稅前純益不高，故未來利率之變動，應不致對於本公司整體營運造成重大影響。
匯率變動本公司2023年度兌換利益約占合併營收淨額比率1.21%，對公司獲利並未有重大影響。另本公司將密切注意匯率變動趨勢，適時調整越盾及美元部位資產，並藉適當之避險操作以降低匯率變動之影響。
通貨膨脹近年來由於新興市場經濟成長，對於原物料需求擴大，產生國際通貨膨脹情形，為防止未來國際原、物料價格呈現上漲趨勢，造致成本提高之壓力，本公司將積極透過改善製程，適時提高產品售價藉以反應成本上揚情況，以減緩承擔通貨膨脹之壓力。
從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損本公司為穩定成長之公司，一向專注本業經營，財務健全不操作高風險、高槓桿之投資。且截至出具年報刊印日止，公司資金貸與他人均屬本集團100%持股公司間之資調度，並未有資金貸與其它關聯企業之情形。惟未來若有資金貸與他人情況發生，必嚴格依據本公司「資金貸與他人作業程序」所訂之政策及相關措施辦理；另所從事之衍生性商品操作，均係規避營業所產生之匯兌風險為目的，未來亦將嚴守主管機關及本公司之「取得或處分資產處理程序」等辦法審慎執行，以求保障公司之最大權益。
國內外重要政策及法律變動本公司註冊地國為開曼群島、本公司重要子公司註冊地國在台灣、英屬維京群島與越南。本公司於開曼群島並無實際營運，且近年越南地區內部匯率波動平穩、台灣與越南間政治關係穩定，本公司與各重要子公司亦依照各營運地區之法令辦理一切業務；又本公司主要銷售產品係汽機車零件、休閒車輛零件及醫療輔具產品，應屬非限制特許或限制行業，故最近年度截至年報刊印日止，本公司之財務業務尚不致因開曼群島、英屬維京群島、台灣、越南之重要政策與法令變動而產生重大的影響。本公主要客戶與供應商遍佈全球，由於部分亞洲地區國家政治情形特殊，因此本公司跟本公司客戶的財務業務可能受到政治、經濟及法律之影響，故倘若各地政府之政策、經濟、稅務，或利率發生轉變，或發生涉及政治、外交、及社會事件，則可能影響本公司之客戶或本公司之業務。
科技改變
（包括資通安全風險）
本公司客戶遍及全球主要領導廠商，由於雙方目前保持緊密合作關係，本公司可籍此取得市場最新製程及模具技術之資訊，若喪失該等重要客戶，即喪失了解技術改變及產業變化之重要來源，若無法掌握技術發展趨勢，本公司將無法有生產出客戶所需要的高品質產品，營運可能面臨重大不利影響。因此，本公司不斷追求製程及模具技術升級，使加工能力提升到市場領導地位。另一方面，緊密跟隨客戶腳步及隨時取得市場最新技術資訊，瞭解未來產業變化，掌握市場脈動與技術發展趨勢。
現階段本公司主要發展產品為汽機車零件、休閒車輛零件及醫療輔具產品，為兼具傳統及新興產業的特性，隨著全球環保意識的抬頭，車輛產品的輕量化與強化車身強度的安全性要求下，本公司業務持續成長，短期內並無可取代之技術與產品，故科技改變及產業變化對公司財務業務尚不致有重大之影響。
本公司訂有資訊技術安全政策，為公司資訊及電腦系統建立與維持一個安全的環境。但即使公司已建立上述政策、流程、與許多其他資安防護措施，但無法保證其控管或維持公司製造營運及會計等重要企業功能之電腦系統能完全避免來自任何第三方癱瘓系統的攻擊。這些網路攻擊以非法方式入侵公司的內(外)部網路系統，進行破壞公司之營運及損及公司商譽等活動。在遭受嚴重網路攻擊的情況下，公司的系統可能會失去公司重要的資料。因此，本公司將透過持續檢視和評估其網路安全規章及程序，以確保其適當性和有效性，但不能保證公司在瞬息萬變的網路安全威脅中不受推陳出新的風險和攻擊所影響。
企業形象改變本公司企業形象一向良好，自上市掛牌交易以來，對公司知名度及形象之提升、強化公司內部控制、健全公司管理，及對企業的永續經營皆有正面之影響，未來將致力拓展國際業務，以最佳經營效率獲取最大利益，將經營成果分享所有股東及員工，股票上市後，對公司形象將有更行正面之助益。
擴充廠房本公司廠房之擴充皆經過完整、審慎與專責單位之評估過程，已充份考量投資回收效益與可能風險。
進貨或銷貨集中本公司主要之原料為鐵管、鐵板、鐵捲、鋁錠、鋼板及塗料等，其採購策略係綜合考量供應商品質、價格、交期及配合度等因素選擇適合之供應商，而由於此等原料供應商並無不可取代之獨佔性，對相同原料有二家以上可供詢價，其供貨來源尚稱充足，故無進貨過度集中之風險。
另就個別銷售對象而言，本公司除第一及第二大銷售客戶佔整體合併營業收入52.75%外，其餘所佔比例均未達10％。由於第一大銷售客戶對越南市佔率超過七成，而公司又皆為其主要供應商，故有客戶集中之情形。惟公司近年來已積極開發新客戶，分散客源，以降低銷貨過度集中風險。
董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換本公司董事及持股超過百分之十之大股東，最近年度及截至年報刊印日止，尚無股權大量移轉情事，及無董事之更換。
經營權之改變本公司最近年度及截至年報刊印日止，尚無經營權改變之情況，且公司業已建立專業經理人制度，負責公司之營運事項，故經營權改變對本公司應不致產生重大不利之影響。
產能擴充本公司針對其產品與服務，定期進行市場長期需求預測，以對產能作整體之規劃。因需求預測會隨著市場環境的動態變化而隨時發生顯著的改變，當需求減少時，公司會暫時降低部分生產線或機台運作而有閒置產能產生。 因應上述可能之風險，公司會持續觀察市場變化並與客戶緊密合作，若市場需求不如預期時，公司會及時地調整其產能計劃，以降低對於公司財務表現的負面影響。

風險管理委員會運作情形摘要

2024年所有部門每年定期依重大性原則，考量經濟、環境及社會面等公司治理議題對客戶、投資人及其他利害關係人可能產生重大影響者，進行風險評估並擬定風險管理策略與計畫。對於高風險議題，除每月於月會例行會議報告風險狀況、強化管控計畫以外，亦每年至少一次提報董事會報告進行監督審查。豐祥於2022年6月1日設立風險管理委員會，委員由一席董事及三席獨立董事擔任，並由全體成員推舉一獨立董事擔任召集人及會議主席，目前由袁震天獨立董事擔任召集人及會議主席。2024年已於董事會報告高風險議題包含複合式災害風險、資料風險管理監督情形。運作方式依本公司「組織規程」辦理，本委員會應每年召開會議二次，並得視需要時另行召開會議。2024年度風險委員會召開2次會議，全體委員親自出席率為100%，細節請參考本公司年報之風險委員會。2024年2月29日召開第一次風險管理委員會，報告2024年度風險管理評估結果；2024年12月27日召開第二次風險管理委員會，報告2024年度風險追蹤與管理執行狀況，並於2024年12月27日於董事會報告 2024全年度風險評估與管理執行狀況。2024年11月12日進行「2024年度董事會內部績效評估及董事會成員自我績效評估」及「功能性委員會成員自我績效評估」，評估結果為「良好」，擬於2025年3月6日向董事會報告，詳見董事會績效評估報告(含功能性委員會績效評估)。

職稱姓名主要經（學）歷
召集人袁震天北京光華大學管理學院工商管理碩士
至正法律事務所主持律師
安永管理顧問股份有限公司執行副總
獨立董事林妍希輔仁大學哲學系
DDI美商宏智國際顧問有限公司台灣分公司總經理
美商Caliper人才策略國際顧問有限公司 亞太區資深顧問
獨立董事郭逸仁國立交通大學航運技術系
中國鋼鐵(股)公司 管理師
中鋼鋁業(股)公司 經理
中貿國際(股)公司 總經理
董事游義原美國威斯康辛大學工業工程系碩士
台大生物機電工程系
項目單位202220232024
召開次數次222
出席率%100100100
報告議案件數222
開會日期議案內容所有風險委員意見及公司風險委員意見之處理
2023/02/24風險管理評估報告無異議
2023/12/26風險追蹤評估報告無異議
2024/02/29風險管理評估報告無異議
2024/12/27風險追蹤評估報告無異議