稅務政策

豐祥公司支持有助企業依規及促進經濟成長的稅務政策，並致力於資訊透明化及永續發展。

八大保證

  • 所有營運皆依據相關稅務法律與規定辦理。
  • 關係企業關交易係依據常規交易原則，並遵循經濟合作暨發展組織(OECD)公佈的國際公認移轉訂價準則。
  • 財務報表資訊透明，稅務之揭露循相關規定與準則要求處理。
  • 不以避稅為目的使用避稅天常或進行租稅規劃。
  • 基於互信與資訊透明，與稅務機關建立相互尊重的關係。
  • 不將公司創造之利潤移轉至低稅率國家。
  • 公司的重要決策皆考量租稅的影響。
  • 分析營運環境，運用管理機制進行稅務風險評估。

稅務風險管理

豐祥公司在世界各地經營與拓展業務，同時遵循各個營運據點所屬國家之稅法規定。稅法與法規的不利變動都會增加公司的有效稅率，並對經營業績產生不利影響。為有效管理稅務風險，豐祥公司遵循內部控制流程，執行識別、評估和管理源自法規變更及其營運活動產生的稅收風險，對風險進行適當衡量、管理與控制。

稅務治理

豐祥公司的財務長為稅務管理負擔最終責任。此外，豐祥公司亦透過外部稅務諮詢機構所提供的專業服務，強化專業知識。豐祥公司董事會委託審計委員會監督公司執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度，定期審查包括會逭政策與程序、內部控制制度、法律導循、企業風險管理等重大事項。而稅務遵循亦包含在法律遵循中。

有效稅率

豐祥公司2022年與2021年有效稅率，分別為16.87％與17.28%，均低於公司營運地稅南與中華民國之營利事業所得稅法定稅率20%。主係豐祥公司於越南開光第五廠區及百善二第六廠區皆取得2免4減半的租稅優惠，使得有效稅率低於法定稅率。

審計委員會運作情形摘要

豐祥於2013年6月21日設立審計委員會，委員由三席獨立董事擔任，並由全體成員推舉一獨立董事擔任召集人及會議主席，目前由袁震天獨立董事擔任召集人及會議主席。運作方式依本公司「審計委員會規程」辦理，其審議事項涵蓋:公司財務報表、公司稽核及會計政策與程序、公司內部控制制度、重大之資產或衍生性商品交易、募集或發行有價證券、簽證會計師之委任、解任或報酬，以及財務、會計或內部稽核主管之任免等。獨立董事、會計師及稽核財會主管至少每年四次定期於審計委員會會議中進行溝通會議，2023年度審計委員會召開6次會議，全體委員平均親自出席率為100%，共討論14項審計相關議案。

2021年10月4日委由安永企業管理諮詢服務股份有限公司執行「2021年度外部董事會績效評估」，並於2021年11月2日進行「2021年度董事會成員自我績效評估」及「功能性委員會成員自我績效評估」，評估結果皆為「良好」，且皆確實完成指標項目。並於2022年2月25日董事會報告，詳見董事會績效評估報告(含功能性委員會績效評估)。

2022年12月30日進行「2022年度董事會內部績效評估及董事會成員自我績效評估」及「功能性委員會成員自我績效評估」，評估結果為「良好」，並計於2023年2月24日報告董事會。

2023年12月26日進行「2023年度董事會內部績效評估及董事會成員自我績效評估」及「功能性委員會成員自我績效評估」，評估結果為「良好」，預計於2024年第一季董事會報告。

職稱姓名主要經（學）歷
召集人袁震天國立台灣大學法律系
北京大學光華管理學院工商管理碩士
安永管理顧問股份有限公司執行副總
志聯工業(股)公司董事
遠見律師事務所 合夥律師
益群創意股份有限公司監察人
遠見資產管理股份有限公司董事
獨立董事林妍希輔仁大學哲學系
DDI美商宏智國際顧問有限公司 前台灣分公司總經理暨全球董事顧問
開曼商豐祥控股(股)公司 獨立董事
穎台科技(股)公司 獨立董事
聯亞光電(股)公司 獨立董事
創捷前瞻科技(股)公司 董事（法人代表)
為台灣而教教育基金會 董事
獨立董事郭逸仁國立交通大學航運技術系
中國鋼鐵(股)公司 管理師
中鋼鋁業(股)公司 經理
中貿國際(股)公司 總經理
中貿國際(股)公司 顧問
項目單位202120222023
召開次數次976
出席率%100100100
審議議案件151714
開會日期議案內容(證交法第14條之5之規定)所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理
2023.02.241.擬通過本公司2022年度營業報告書及合併財務報表案。
2.2022年度盈餘分配案。
3.2022年度內部控制制度有效性之考核暨內部控制制度聲明書討論案。
4.本公司為從屬公司背書保證案。
5.從屬公司Vietnam Precision Industrial No. 1 Co., Ltd.擬投資取得股權案。
6.從屬公司Vietnam Precision Industrial No. 1 Co., Ltd.土地使用權取得案。		所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2023.05.091.本公司及從屬公司擬向銀行簽訂短期授信額度案。
2.本公司及從屬公司資金貸與案。
3.從屬公司Vietnam Precision Industrial No. 1 Co., Ltd.土地使用權取得內容變更案。		所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2023.08.081.擬通過本公司2023年第二季合併財務報表案。
2.本公司2023年上半年度盈餘分配案。		所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2023.10.311.本公司內部稽核主管任命案所有獨立董事未有其他意見並核准通過
2023.12.261.委任安永聯合會計師事務所為本公司2024年度財報之簽證會計師案
2.本公司為從屬公司背書保證案		所有獨立董事未有其他意見並核准通過